Kétévente egyszer létrehozza a Tax Justice Network független nemzetközi szervezet Pénzügyi átláthatóság index. Az országokat az offshore pénzügyi tevékenységeik titka és nagysága alapján értékeli.
Az index fő célja annak bemutatása, hogy a megbízható adóparadicsomok nemcsak egzotikus és fejletlen szigeteken lehetnek offshore, hanem meglehetősen virágzó, progresszív államok is.
2018 pénzügyi titoktartási index
| Egy hely | Ország | FSI érték | Ossza meg | Titoktartás | Világtömeg |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | Svájc | 1,589.57 | 5.01% | 76 | 4.50% |
| 2 | Egyesült Államok | 1,298.47 | 4.09% | 60 | 22.30% |
| 3 | Kajmán-szigetek | 1,267.68 | 3.99% | 72 | 3.78% |
| 4 | Hong Kong | 1,243.67 | 3.92% | 71 | 4.16% |
| 5 | Singapore | 1,081.98 | 3.41% | 67 | 4.57% |
| 6 | Luxemburg | 975.91 | 3.07% | 58 | 12.13% |
| 7 | Németország | 768.95 | 2.42% | 59 | 5.16% |
| 8 | Taiwan | 743.37 | 2.34% | 76 | 0.50% |
| 9 | Egyesült Arab Emírségek (Dubai) | 661.14 | 2.08% | 84 | 0.14% |
| 10 | Guernsey-sziget | 658.91 | 2.07% | 72 | 0.52% |
| 11 | Libanon | 644.41 | 2.03% | 72 | 0.51% |
| 12 | Panama | 625.84 | 1.97% | 77 | 0.26% |
| 13 | Japán | 623.91 | 1.96% | 60 | 2.23% |
| 14 | Hollandia | 598.80 | 1.88% | 66 | 0.90% |
| 15 | Thaiföld | 550.59 | 1.73% | 80 | 0.12% |
| 16 | Brit Virgin szigetek | 502.75 | 1.58% | 69 | 0.37% |
| 17 | Bahrein | 490.70 | 1.54% | 78 | 0.11% |
| 18 | Jersey | 438.21 | 1.38% | 65 | 0.38% |
| 19 | Bahamák | 429.00 | 1.35% | 84 | 0.03% |
| 20 | Málta | 426.31 | 1.34% | 61 | 0.71% |
| 21 | Kanada | 425.84 | 1.34% | 55 | 1.74% |
| 22 | Makaó | 424.91 | 1.34% | 68 | 0.23% |
| 23 | Egyesült Királyság | 423.76 | 1.33% | 42 | 17.36% |
| 24 | Ciprus | 404.44 | 1.27% | 61 | 0.54% |
| 25 | Franciaország | 404.17 | 1.27% | 52 | 2.52% |
| 26 | Írország | 387.94 | 1.22% | 51 | 2.66% |
| 27 | Kenya | 378.34 | 1.19% | 80 | 0.04% |
| 28 | Kína | 372.57 | 1.17% | 60 | 0.50% |
| 29 | Oroszország | 361.15 | 1.13% | 64 | 0.26% |
| 30 | pulyka | 353.88 | 1.11% | 68 | 0.14% |
| 31 | Malajzia (Labuan) | 335.10 | 1.05% | 72 | 0.07% |
| 32 | India | 316.62 | 0.99% | 52 | 1.16% |
| 33 | Dél-Korea | 314.05 | 0.99% | 59 | 0.35% |
| 34 | Izrael | 313.55 | 0.98% | 63 | 0.19% |
| 35 | Ausztria | 310.41 | 0.97% | 56 | 0.56% |
| 36 | Bermuda | 281.82 | 0.88% | 73 | 0.03% |
| 37 | Szaud-Arábia | 278.57 | 0.87% | 70 | 0.05% |
| 38 | Libéria | 277.28 | 0.87% | 80 | 0.01% |
| 39 | Marshall-szigetek | 275.28 | 0.86% | 73 | 0.03% |
| 40 | Fülöp-szigetek | 269.81 | 0.85% | 65 | 0.09% |
| 41 | Olaszország | 254.14 | 0.80% | 49 | 0.92% |
| 42 | Man-sziget | 248.68 | 0.78% | 64 | 0.09% |
| 43 | Ukrajna | 246.24 | 0.77% | 69 | 0.04% |
| 44 | Ausztrália | 244.35 | 0.77% | 51 | 0.60% |
| 45 | Norvégia | 242.84 | 0.76% | 52 | 0.55% |
| 46 | Liechtenstein | 240.85 | 0.76% | 78 | 0.01% |
| 47 | Románia | 232.30 | 0.73% | 66 | 0.05% |
| 48 | Barbados | 230.95 | 0.72% | 74 | 0.01% |
| 49 | Mauritius | 223.47 | 0.70% | 72 | 0.02% |
| 50 | Dél-Afrika | 216.43 | 0.68% | 56 | 0.18% |
| 51 | Lengyelország | 215.39 | 0.67% | 57 | 0.14% |
| 52 | Spanyolország | 213.88 | 0.67% | 48 | 0.76% |
| 53 | Belgium | 212.96 | 0.67% | 44 | 1.56% |
| 54 | Svédország | 203.54 | 0.64% | 45 | 1.01% |
| 55 | Lettország | 195.64 | 0.61% | 57 | 0.11% |
| 56 | Anguilla | 195.03 | 0.61% | 78 | 0.00% |
| 57 | Indonézia | 188.78 | 0.59% | 61 | 0.05% |
| 58 | Új Zéland | 178.56 | 0.56% | 56 | 0.10% |
| 59 | Costa Rica | 168.77 | 0.53% | 69 | 0.01% |
| 60 | Chile | 168.64 | 0.53% | 62 | 0.03% |
| 61 | Dánia | 166.11 | 0.52% | 52 | 0.15% |
| 62 | Paraguay | 158.52 | 0.50% | 84 | 0.00% |
| 63 | Utca. Kitts és nevis | 152.54 | 0.48% | 77 | 0.00% |
| 64 | Portugália (Madeira) | 151.62 | 0.47% | 55 | 0.08% |
| 65 | Puerto Rico | 151.06 | 0.47% | 77 | 0.00% |
| 66 | Vanuatu | 149.26 | 0.47% | 89 | 0.00% |
| 67 | Uruguay | 148.20 | 0.46% | 61 | 0.02% |
| 68 | Aruba | 148.04 | 0.46% | 76 | 0.00% |
| 69 | Dominikai Köztársaság | 147.08 | 0.46% | 72 | 0.00% |
| 70 | Cseh Köztársaság | 145.10 | 0.45% | 53 | 0.09% |
| 71 | Finnország | 142.23 | 0.44% | 53 | 0.09% |
| 72 | Izland | 139.69 | 0.44% | 60 | 0.02% |
| 73 | Brazília | 137.99 | 0.43% | 49 | 0.16% |
| 74 | Magyarország | 132.73 | 0.41% | 55 | 0.05% |
| 75 | Tanzánia | 128.91 | 0.40% | 73 | 0.00% |
| 76 | Szlovákia | 127.88 | 0.40% | 55 | 0.04% |
| 77 | Seychelles | 125.26 | 0.39% | 75 | 0.00% |
| 78 | Guatemala | 123.62 | 0.39% | 73 | 0.00% |
| 79 | Horvátország | 119.36 | 0.37% | 59 | 0.01% |
| 80 | Görögország | 118.58 | 0.37% | 58 | 0.02% |
| 81 | Szamoa | 115.90 | 0.36% | 78 | 0.00% |
| 82 | Mexikó | 107.57 | 0.33% | 54 | 0.03% |
| 83 | Gibraltár | 107.44 | 0.33% | 71 | 0.00% |
| 84 | Curacao | 105.65 | 0.33% | 75 | 0.00% |
| 85 | Venezuela | 105.03 | 0.33% | 69 | 0.00% |
| 86 | Amerikai Virgin-szigetek | 101.89 | 0.32% | 73 | 0.00% |
| 87 | Turks-és Caicos-szigetek | 98.07 | 0.30% | 77 | 0.00% |
| 88 | Bolívia | 94.82 | 0.29% | 80 | 0.00% |
| 89 | Bulgária | 91.38 | 0.28% | 54 | 0.01% |
| 90 | Belize | 86.30 | 0.27% | 75 | 0.00% |
| 91 | Brunei | 85.59 | 0.27% | 84 | 0.00% |
| 92 | Monaco | 82.93 | 0.26% | 78 | 0.00% |
| 93 | Észtország | 79.46 | 0.25% | 51 | 0.02% |
| 94 | Maldív-szigetek | 74.87 | 0.23% | 81 | 0.00% |
| 95 | Ghána | 68.85 | 0.21% | 62 | 0.00% |
| 96 | Dominika | 62.02 | 0.19% | 77 | 0.00% |
| 97 | Litvánia | 58.74 | 0.18% | 47 | 0.01% |
| 98 | Antigua és barbuda | 54.53 | 0.17% | 87 | 0.00% |
| 99 | Montenegró | 52.64 | 0.16% | 63 | 0.00% |
| 100 | Cook-szigetek | 44.97 | 0.14% | 75 | 0.00% |
| 101 | Grenada | 44.60 | 0.14% | 77 | 0.00% |
| 102 | Macedónia | 39.76 | 0.12% | 61 | 0.00% |
| 103 | Botswana | 39.44 | 0.12% | 69 | 0.00% |
| 104 | Szlovénia | 35.32 | 0.11% | 42 | 0.01% |
| 105 | Andorra | 35.05 | 0.11% | 66 | 0.00% |
| 106 | Gambia | 34.51 | 0.10% | 77 | 0.00% |
| 107 | Trinidad és Tobago | 27.86 | 0.08% | 65 | 0.00% |
| 108 | Nauru | 26.32 | 0.08% | 67 | 0.00% |
| 109 | San Marino | 24.31 | 0.07% | 64 | 0.00% |
| 110 | Utca. Lucia | 21.52 | 0.06% | 78 | 0.00% |
| 111 | Utca. Vincent és a Grenadine-szigetek | 21.37 | 0.06% | 70 | 0.00% |
| 112 | Montserrat | 16.53 | 0.05% | 78 | 0.00% |
Sőt, az első tízben olyan országok szerepelnek, amelyek kormánya hajlandó könyörtelenül harcolni az adócsalók ellen ... más országokban.
Így néz ki a 10 legjobban pénzügyi titoktartó ország.
10. Guernsey-sziget
A Guernsey pénzügyi titoktartási index - egy 60 ezer lakosú sziget - 7 pozícióval emelkedett az előző besoroláshoz képest. Ez az offshore pénzügyi szolgáltatások globális kereskedelmének 0,5% -át teszi ki.
A sziget offshore „iparának” hatalmas mérete miatt a pénzügyi szektor uralja a helyi gazdaságot. A Guernsey Statisztikai Szolgálat szerint a munkaerő 21% -a a pénzügyi szektorban, a bruttó hozzáadott érték körülbelül 40% -a ugyanabban az ágazatban található.
Szóval: az „adóparadicsom” kormány támogatja a pénzmosás elleni nemzetközi szabványokat. Amikor azonban a fontos vállalati adatokhoz való nyilvános hozzáférésről van szó, Guernsey "csend területévé" válik.
9. Egyesült Arab Emírségek (Dubai)
Dubai a Közel-Kelet fontos pénzügyi központja. Státusa elsősorban az olajban gazdag régióból származó pénzügyi áramlásokon alapszik, és ezt megmagyarázza a Dubai történelmi szerepe is, mint kényelmes kereskedelmi kapu Európa és a gyorsan növekvő Ázsia között.
A dubai pénzügyi központ minden anyagban önmagában „teljes adóterületen lévő pénzügyi központnak” minősül, vagyis nem nyújt adókedvezményeket. Ugyanakkor a 2018. évi pénzügyi titoktartási besorolóknak nem kétséges, hogy Dubai a világ egyik legjobb adóparadicsomja. A szabadkereskedelmi övezetben található, alacsony adómértékkel rendelkezik és számos eszközt biztosít a banktitok fenntartására.
A Dubajba áramló pénzügyi folyamatok jelentős része készpénz vagy arany formájában származik.
8. Tajvan
Az első, ám nem az utolsó ázsiai ország a 10 legjobb pénzügyi átláthatóságban.
A Tajvan mint offshore központ első részletes elemzése 2017. júliusában jelent meg, az Amszterdami Egyetem CORPNET kutatóinak egy csoportjának köszönhetően.
A kutatók azt találták, hogy Tajvan az egyik leghíresebb hely az offshore tőke számára a világon. A tanulmány eredményei meglepetésként jelentették meg a kutatócsoportot, amely megjegyezte, hogy az IMF adatain alapuló korábbi tanulmányok hiányoztak Tajvanról. És mindez azért, mert az ország Kína nyomása alatt nem vesz részt az IMF statisztikáiban.
A Tajvan fontosságát illetően az offshore világban a kutatók megjegyezték: „Tajvan híres technológiai társaságairól, amelyek gyakran kínai cégeket birtokolnak Hong Kongon (33%) és a karibi térségben (20%), vagy saját vállalkozásukkal Hong Kongban, a karibi tengeren keresztül (12%). ”.
7. Németország
Németország adja az offshore pénzügyi szolgáltatások globális piacának több mint 5% -át. A német kormány vegyesen néz ki a pénzügyi titoktartás szempontjából. Az elmúlt években Németország fontos lépéseket tett az adócsalás és a pénzmosás leküzdésére mind nemzetközi, mind nemzeti szinten.
A német törvényekben továbbra is komoly lyukak vannak, és az adószabályok és a pénzmosás elleni szabályok gondatlan alkalmazása veszélyt jelent az adócsalók elleni küzdelem hatékonyságára.
Ugyanakkor a német kormány ellenzi a tényleges tulajdonosok nyilvános nyilvántartásait és az adóinformációk egyoldalú automatikus továbbítását a fejlődő országok számára, szorgalmazva a kölcsönös cserét.
6. Luxemburg
A luxemburgi Nagyhercegség a hatodik helyet foglalja el a 2018. évi pénzügyi titoktartási indexben, az offshore pénzügyi szolgáltatások piacának nagyon nagy részének (a világ több mint 12% -ának) köszönhetően.
A közelmúltban Luxemburg volt az európai bankbiztonság halálcsillaga, mivel az európai pénzügyi átláthatósági kezdeményezésekkel szemben agresszív álláspontja volt. 2013 és 2015 között azonban Luxemburg különféle nemzetközi kezdeményezésekhez csatlakozott, amelyek a pénzügyi információk cseréjével kapcsolatosak.
E fejlesztések ellenére Luxemburg továbbra is a világ egyik legfontosabb offshore övezete. A hercegségnek több mint 1000 befektetési alapja és körülbelül 200 bankja van - több, mint a Föld egyik városában.
5. Szingapúr
A volt brit kolónia az offshore pénzügyi szolgáltatások globális piacának több mint négy százalékát teszi ki.
Szingapúr meghívja Hongkongot az "Ázsia vezető offshore pénzügyi központja" címre. Szingapúr elsősorban Délkelet-Ázsiát, míg Hongkong elsősorban Kínát és Észak-Ázsiát szolgálja ki. Számos kínai és észak-ázsiai pénzügyi befektető, akik elégedetlenek azzal, hogy Kína irányítja Hongkongot, inkább a vagyonát függetlenebb Szingapúrban tartja.
Annak ellenére, hogy Szingapúr egyértelmûen ázsiailag koncentrál, a bankbetétek jelentõs része az Egyesült Államokból és Angliából érkezik az országba.
4. Hong Kong
Kína különleges közigazgatási régiójában meglehetősen magas a titoktartási arány (a lehetséges 100 közül 71), és az offshore pénzügyi szolgáltatások globális piacának 4,17% -át teszi ki. Sőt, ez a mutató minden évben növekszik.
Hongkong Kína „különleges közigazgatási régiója” hivatalos szerepe két fő összetevőt foglal magában, amelyek alátámasztják az offshore pénzügyi sikert:
- egyrészt a Hongkong által Kínának nyújtott védelem megnyugtatja az offshore szereplőket;
- másodszor, Hongkong minden kérdésben nagyfokú autonómiát élvez Kínától, a külkapcsolatok és a védelem kivételével, amely lehetővé teszi a kínai hatóságok számára, hogy szinte semmi esetre sem beavatkoznak a hongkongi pénzügyi szektorba.
3. Kajmán-szigetek
Az egyik leghíresebb offshore cég a világon. Kajmán-szigetek az Egyesült Királyság tengerentúli területe. Így jelentős politikai és gazdasági autonómiával rendelkeznek az Egyesült Királyságtól, ugyanakkor erős támogatást és felügyeletet élveznek az Egyesült Királyságtól. Ez a kapcsolat biztosítja a pénzügyi eszközök tulajdonosai számára, hogy szükség esetén segítségre kerülhetnek a brit themisztől, és hogy az Egyesült Királyság biztosítja a szigetek politikai stabilitását.
Korábban a Kajmán-szigetek fordulópontként szolgált a kábítószer-csempészethez és a pénzmosáshoz. A szigetek üzleti tevékenysége azonban manapság teljesen törvényes, és a legnagyobb bankokkal, vállalatokkal, fedezeti alapokkal és más szervezetekkel van kapcsolatban. Általában a Kajmán-szigetek alacsony adó- és szabályozási környezetet kínál a világ minden tájáról, különösen Európából és az Egyesült Államokból származó pénzügyi szereplők számára.
2. USA
A 2015 és 2018 közötti időszakban Amerika részesedése az offshore pénzügyi szolgáltatások globális piacán 14% -kal, 22,3% -ra nőtt.
Míg az Egyesült Államok hatóságai folyamatosan keresik a külföldi adóparadicsomok elleni védekezés lehetőségeit, nem gondolkodnak különösen az államuk szerepéről az illegális pénzügyi folyamatok vonzásában.
Ahelyett, hogy beleegyezik abba, hogy csatlakozzon az automatikus pénzügyi információcsere (CRS) új többoldalú szabványához, Amerika a saját FATCA modelljét követi, amelyet úgy tűnik, hogy a műszaki hasonlóságok ellenére nem társult a CRS-hez. Az USA független megközelítése visszatartja az adócsalás, a pénzmosás és a pénzügyi bűncselekmények elleni nemzetközi küzdelmet.
De Oroszország 2016-ban csatlakozott a CRS-hez.
1. Svájc
A pénzügyi információk nyilvánosságra hozatala szempontjából a leginkább átláthatatlan ország nem változtatja meg megbízható nemzetközi „bankbiztonsági” hírnevét.
Svájc az egyik legnagyobb offshore pénzügyi központ a világon, és az egyik legnagyobb adóparadicsom a világon. A Svájci Bankárok Szövetsége szerint 6,6 trillió svájci frank (6,5 trillió dollár) van az országban, amelynek 48% -át külföldről érik el. Ennek köszönhetően Svájc vezető szerepet játszik a nemzetközi határokon átnyúló vagyonkezelésben. A birtokosa ennek a piacnak a 25 százaléka.
Az eszközkezelés és a pénzkezelés mellett Svájc befektetési banki, fedezeti alapokat és adócsaló-struktúrákat, offshore társaságokat és vagyonkezelést, valamint sok egyéb pénzügyi szolgáltatást kínál.
Oroszország a pénzügyi titkos indexben
Hazánk a 29. helyen áll (64 pont) a leginkább átláthatatlan pénzügyi rendszerrel rendelkező országok listáján. Ez rosszabb az előző besorolás helyéhez képest (30. hely, 54% -os átlátszatlansággal). Ugyanakkor az Index szerkesztői utoljára kevesebb paramétert vették figyelembe.
